Verwaltung und Haushalt
Liquide Mittel
Geld, über das die Stadt sofort verfügen kann – Bankguthaben und Bargeld in der Kasse.
Genauer erklärt
Liquide Mittel sind das Geld, das am Bilanzstichtag tatsächlich da ist: vor allem Bankguthaben und Kassenbestände. Anders als mit Gebäuden oder offenen Forderungen kann die Stadt damit grundsätzlich sofort bezahlen. Vergleichbar ist das mit dem Kontostand eines Girokontos an einem bestimmten Tag.
Nicht alles davon ist frei für neue Vorhaben. Fällige Rechnungen, zweckgebundene Gelder oder für Dritte verwaltetes Geld schränken den Spielraum ein. Ein hoher Bestand zum Jahresende kann auch vorübergehend aus einem Kredit stammen. Im Bonner Finanzbericht zeigt die Finanzrechnung, was im Laufe des Jahres zu- und abfloss. Die Bilanz zeigt den Bestand an einem Tag. Weder Jahresüberschuss noch Eigenkapital sind deshalb Geld in gleicher Höhe in der Kasse.