Verwaltung und Haushalt
Liquiditätskredite
Kredite, mit denen die Stadt fällige Zahlungen leistet, wenn gerade nicht genug Geld auf dem Konto ist.
Genauer erklärt
Liquiditätskredite helfen der Stadt, pünktlich zu zahlen, wenn vorübergehend kein anderes Geld verfügbar ist – ähnlich einem Dispokredit auf dem Girokonto. Das kann etwa passieren, wenn Gehälter fällig sind, bevor größere Steuerzahlungen eingehen. Kommt aber dauerhaft weniger Geld herein als hinausgeht, wird daraus ein Kreditbestand, der lange bleibt. Entscheidend ist deshalb der Zweck, nicht die Bezeichnung als kurzfristiger Kredit.
Die Kreditaufnahme ist kein Ertrag. Sie verbessert weder das Jahresergebnis noch das Eigenkapital, sondern erhöht Geldbestand und Schulden gleichzeitig. Für Bonner Vergleiche müssen Abgrenzung und Stichtag stimmen: Ein Schuldenmanagementbericht kann Positionen anders zuordnen als die Bilanz. Kreditbestände und die Zinszahlungen eines Jahres dürfen nicht addiert werden.